Verpackungssteuer Konstanz seit 01.01.2025

Die Stadt Konstanz hat eine Verpackungssteuer eingeführt, um die Nutzung von Einwegverpackungen zu reduzieren und nachhaltiges Verhalten zu fördern. Gastronomiebetriebe und Einzelhändler werden für den Einsatz von Einwegverpackungen besteuert, was den Einsatz umweltfreundlicher Alternativen unterstützen soll. Ziel ist es, Abfall zu minimieren und die Umwelt zu schonen.

Wir richten Ihnen gerne die entsprechenden Tasten am Kassensystem ein, damit Sie die Verpackungssteuer im Kassensystem berechnen und auswerten können. Stellen Sie gerne hier Ihre Anfrage.

Wichtig ist, dass auf die Verpackungssteuer (die direkt an die Stadt Konstanz zu bezahlen ist) auch Umsatzsteuer berechnet wird (die bekanntlich an das Finanzamt abzuführen ist). Sie bezahlen also auf die 0,20€ bzw. 0,50€ auch noch 7% bzw. 19% Umsatzsteuer.

Die Verpackungssteuer unterliegt immer dem Umsatzsteuersatz des Hauptartikels, da sie als Teil der Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer behandelt wird. Der Umsatzsteuersatz richtet sich nach dem Steuersatz des verpackten Artikels. Gemäß § 10 Abs. 1 Satz 2 UStG gehört die Verpackungssteuer zum Entgelt für die Lieferung oder Leistung. Sie wird also so behandelt, als wäre sie Teil des Artikelpreises.

• Ermäßigter Umsatzsteuersatz (7 %): Gilt für die meisten Lebensmittel, die außer Haus verkauft werden (z. B. Döner zum Mitnehmen).
• Regulärer Umsatzsteuersatz (19 %): Gilt bei Dienstleistungen wie Speisenverzehr vor Ort (z. B. im Restaurant oder generell Getränke)

Wichtig ist:

Die Verpackungssteuer muss separat auf dem Kassenbon erscheinen, um transparent darzustellen, wie sich der Gesamtbetrag zusammensetzt.

Die Umsatzsteuerhöhe (also 7 oder 19%) hängt davon ab, welcher Artikel verpackt wurde. Vereinfacht gesagt bei Speisen zum Mitnehmen 7% (da diese beim Mitnehmen auch mit 7% versteuert werden), Speisen zum im Lokal verzehren auf Einwegbesteck mit 19% (da die Speisen im Lokal auch mit 19% versteuert werden) sowie Getränkeverpackungen mit 19% (da Getränke sowohl zum Mitnehmen als auch im Lokal mit 19% versteuert werden).

Beispiel 1 zur Berechnung der Verpackungssteuer mit Berücksichtigung der Umsatzsteuer / Mehrwertsteuer (Außerhaus)

Ein Take-away-Gericht (eine Speise) kostet 10 € brutto und unterliegt 7 % MwSt (Außerhaus).

Die Verpackungssteuer beträgt 0,50 € netto.

Auf die Verpackungssteuer werden ebenfalls 7 % MwSt. berechnet (0,50 € + 0,035 € MwSt.). Der Endbetrag für den Kunden wäre 10,535 €, aufgerundet 10,54 €.

Beispiel 2 zur Berechnung der Verpackungssteuer mit Berücksichtigung der Umsatzsteuer / Mehrwertsteuer (Imhaus)

Ein Take-away-Gericht (eine Speise) kostet 10 € brutto und unterliegt 19 % MwSt (Imhaus).

Die Verpackungssteuer beträgt 0,50 € netto.

Auf die Verpackungssteuer werden ebenfalls 19 % MwSt. berechnet (0,50 € + 0,095 € MwSt.). Der Endbetrag für den Kunden wäre 10,595 €, aufgerundet 10,60 €.

Die Verpackungssteuer ist nicht fest an einen Steuersatz gebunden. Sie hängt immer davon ab, ob der Hauptartikel mit 7 % oder 19 % Umsatzsteuer besteuert wird.

Hier finden Sie die Flyer zum Download:

Die Tasten im Kassensystem sind: